警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅(shui)洗錢犯罪：當(dang)前有不法(fa)分(fen)子利用個稅(shui)代(dai)征模式洗錢，涉傳銷(xiao)、博彩和地下錢莊問題突(tu)出。早在2019年(nian)個稅(shui)代(dai)征知名(ming)服(fu)務平(ping)臺(tai)，因涉嫌違反反洗錢被(bei)調查，從而導致平(ping)臺(tai)部分(fen)服(fu)務供(gong)應商與業務合作伙伴(ban)的專屬資金賬戶被(bei)凍結，多(duo)家支付(fu)機構和銀行(xing)(xing)也被(bei)牽扯其中，此次事(shi)件在行(xing)(xing)業影響較大。

自2019年(nian)打擊涉(she)稅犯罪(zui)(zui)“百城會戰(zhan)”部署開展(zhan)以來，全國公(gong)安機關精心組織、扎實推進，取得了顯著(zhu)的(de)階段性戰(zhan)果(guo)。截(jie)至2019年(nian)9月底，全國公(gong)安機關已立涉(she)稅案件3132起(qi)，抓獲犯罪(zui)(zui)嫌疑人3114名，初步查證涉(she)案金額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場(chang)營銷亂象(xiang)：部分(fen)(fen)個稅代(dai)征服務(wu)平臺(tai)(tai)打著“靈(ling)活用工、共享經濟(ji)結算(suan)平臺(tai)(tai)”名義涉(she)嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟(meng)(meng)服務(wu)商，收取代(dai)理商加盟(meng)(meng)費和保證金，為了吸引服務(wu)商加盟(meng)(meng)成(cheng)本價(jia)竟然(ran)低于百分(fen)(fen)5，這種墊資(zi)運營模式，一旦資(zi)金鏈(lian)斷(duan)裂(lie)，或將導致平臺(tai)(tai)方跑路風險。

4、代(dai)征稅風險：由于(yu)委(wei)托(tuo)代(dai)征面向零星、分散(san)、異地(di)的納(na)稅人，稅務(wu)機關對于(yu)上(shang)(shang)述(shu)納(na)稅人的信息往往并不(bu)充分，甚至(zhi)很大程度上(shang)(shang)依賴于(yu)代(dai)征平臺(tai)提供的信息，這(zhe)就導致(zhi)了(le)委(wei)托(tuo)代(dai)征關系中很容(rong)易出現代(dai)征平臺(tai)未按期上(shang)(shang)繳稅款(kuan)、擅自決定少征稅款(kuan)、超越(yue)代(dai)征權限等問題，如(ru)果出現上(shang)(shang)述(shu)問題將會(hui)牽(qian)連用戶被(bei)稅務(wu)局追繳稅款(kuan)和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委(wei)托代(dai)征(zheng)平臺(tai)洗牌(pai)在即，違規平臺(tai)必將受到監(jian)管(guan)嚴懲，行業(ye)發展也(ye)將越(yue)來越(yue)規范。