警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅洗(xi)錢(qian)犯罪：當前有不(bu)法(fa)分子利用個稅代(dai)征模式洗(xi)錢(qian)，涉傳銷、博彩和地(di)下(xia)錢(qian)莊問題突出(chu)。早在(zai)2019年(nian)個稅代(dai)征知(zhi)名服(fu)(fu)務(wu)平臺，因(yin)涉嫌違反(fan)反(fan)洗(xi)錢(qian)被調查，從(cong)而導致平臺部(bu)分服(fu)(fu)務(wu)供應(ying)商與業務(wu)合作(zuo)伙伴的專屬資(zi)金賬戶被凍(dong)結，多家支付機(ji)構和銀(yin)行(xing)(xing)也(ye)被牽扯其中，此(ci)次事件(jian)在(zai)行(xing)(xing)業影響(xiang)較大。

自2019年打擊涉(she)稅(shui)犯罪(zui)(zui)“百城會戰”部署開展以來，全國公(gong)安機(ji)關(guan)精心組(zu)織、扎實推進，取得了顯(xian)著的階段性戰果。截至2019年9月底(di)，全國公(gong)安機(ji)關(guan)已立涉(she)稅(shui)案件(jian)3132起，抓獲犯罪(zui)(zui)嫌疑人3114名，初步查(cha)證(zheng)涉(she)案金額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市(shi)場營銷(xiao)亂象：部分個(ge)稅(shui)代征服(fu)(fu)(fu)務平臺(tai)打著(zhu)“靈活用工、共(gong)享經濟結算平臺(tai)”名義涉嫌“拉人頭”式傳(chuan)銷(xiao)推廣(guang)加盟(meng)服(fu)(fu)(fu)務商，收取(qu)代理商加盟(meng)費和(he)保證金(jin)，為(wei)了吸引服(fu)(fu)(fu)務商加盟(meng)成(cheng)本價竟然(ran)低于百分5，這種墊(dian)資運營模式，一旦資金(jin)鏈斷(duan)裂，或將導致平臺(tai)方跑路(lu)風(feng)險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)稅風險：由于委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)面向零星、分散(san)、異地的(de)納(na)(na)稅人，稅務機關對于上述(shu)(shu)納(na)(na)稅人的(de)信(xin)息往往并(bing)不充分，甚(shen)至很大程度上依賴于代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)提供的(de)信(xin)息，這就導致了委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)關系中很容易出(chu)現代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)未按期上繳稅款(kuan)、擅自決定少征(zheng)(zheng)(zheng)稅款(kuan)、超越代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)權限等(deng)問題，如果出(chu)現上述(shu)(shu)問題將(jiang)會牽連用戶被稅務局追繳稅款(kuan)和處罰(fa)。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托代征平臺洗牌在即(ji)，違規(gui)平臺必(bi)將受到監(jian)管嚴(yan)懲，行業發(fa)展也將越來越規(gui)范。