警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅(shui)洗錢(qian)犯罪：當前有不(bu)法(fa)分子利用個稅(shui)代(dai)(dai)征(zheng)模式(shi)洗錢(qian)，涉傳銷(xiao)、博彩和(he)地下錢(qian)莊(zhuang)問(wen)題突出(chu)。早在(zai)2019年個稅(shui)代(dai)(dai)征(zheng)知名服務平臺，因(yin)涉嫌違反反洗錢(qian)被(bei)調查(cha)，從而導(dao)致平臺部(bu)分服務供應商與業(ye)務合(he)作伙伴的專屬資金賬戶被(bei)凍結，多家支付機(ji)構和(he)銀行也被(bei)牽扯其中，此次事件在(zai)行業(ye)影響較大。

自2019年打擊(ji)涉(she)稅(shui)(shui)犯罪“百城會(hui)戰”部署開展以(yi)來，全(quan)國公(gong)安(an)機關精(jing)心組織、扎(zha)實推(tui)進，取得了(le)顯著的階段性戰果。截至2019年9月底，全(quan)國公(gong)安(an)機關已立(li)涉(she)稅(shui)(shui)案件3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初步查證涉(she)案金(jin)額434.3億(yi)元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營(ying)銷(xiao)亂象：部(bu)分(fen)個稅代(dai)征服(fu)務(wu)(wu)平(ping)(ping)臺(tai)打著“靈活(huo)用工、共享經濟結算(suan)平(ping)(ping)臺(tai)”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷(xiao)推廣(guang)加盟(meng)服(fu)務(wu)(wu)商，收(shou)取代(dai)理(li)商加盟(meng)費和保證金，為(wei)了吸引(yin)服(fu)務(wu)(wu)商加盟(meng)成本價竟然低于百分(fen)5，這種(zhong)墊資(zi)運營(ying)模(mo)式，一旦資(zi)金鏈斷裂，或將導致平(ping)(ping)臺(tai)方(fang)跑路風險。

4、代征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)風險(xian)：由于委托代征(zheng)(zheng)(zheng)面(mian)向零星、分散(san)、異地的納稅(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)務(wu)機關(guan)對于上(shang)述納稅(shui)(shui)人的信息往往并不充分，甚(shen)至很大程(cheng)度上(shang)依(yi)賴(lai)于代征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)提供的信息，這就導致了委托代征(zheng)(zheng)(zheng)關(guan)系中很容易出現代征(zheng)(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)未按期上(shang)繳稅(shui)(shui)款、擅自決定少(shao)征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)款、超越代征(zheng)(zheng)(zheng)權限等問題(ti)，如果出現上(shang)述問題(ti)將會牽連(lian)用戶被稅(shui)(shui)務(wu)局追繳稅(shui)(shui)款和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托代征平臺洗牌在即，違規平臺必將(jiang)受到監管(guan)嚴懲，行(xing)業發(fa)展也(ye)將(jiang)越(yue)來越(yue)規范。