警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅(shui)洗錢犯罪：當前有不(bu)法分(fen)子利用個稅(shui)代征模式洗錢，涉傳(chuan)銷、博彩和地下錢莊問題突出(chu)。早在(zai)(zai)2019年個稅(shui)代征知名服務(wu)平(ping)臺(tai)，因(yin)涉嫌違反(fan)反(fan)洗錢被(bei)調查(cha)，從(cong)而(er)導致平(ping)臺(tai)部分(fen)服務(wu)供應(ying)商與(yu)業務(wu)合作(zuo)伙伴的(de)專屬資金賬戶被(bei)凍結(jie)，多(duo)家支付機構和銀行也(ye)被(bei)牽(qian)扯(che)其中，此次事件在(zai)(zai)行業影響(xiang)較(jiao)大。

自2019年(nian)打擊涉稅(shui)(shui)犯(fan)罪“百城會戰(zhan)”部署開展以來，全(quan)國(guo)公安(an)機(ji)關精心組織、扎實推進，取得了顯著的階段性戰(zhan)果。截至(zhi)2019年(nian)9月底(di)，全(quan)國(guo)公安(an)機(ji)關已立(li)涉稅(shui)(shui)案(an)件3132起，抓獲(huo)犯(fan)罪嫌疑人3114名，初步查證涉案(an)金額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市(shi)場營銷亂象：部分(fen)個稅代征服務平臺(tai)打著(zhu)“靈活用工、共(gong)享(xiang)經(jing)濟結算平臺(tai)”名義涉(she)嫌“拉人頭”式傳(chuan)銷推廣加(jia)盟(meng)(meng)服務商(shang)，收取(qu)代理商(shang)加(jia)盟(meng)(meng)費和保證金(jin)，為了吸(xi)引服務商(shang)加(jia)盟(meng)(meng)成本價竟(jing)然(ran)低(di)于百(bai)分(fen)5，這種墊資運營模式，一旦資金(jin)鏈斷裂，或(huo)將導(dao)致平臺(tai)方跑路風險。

4、代(dai)(dai)征稅(shui)風(feng)險：由于(yu)(yu)委托代(dai)(dai)征面(mian)向零星(xing)、分(fen)散、異地的(de)納(na)稅(shui)人，稅(shui)務(wu)機關對于(yu)(yu)上(shang)述納(na)稅(shui)人的(de)信(xin)息往往并不充(chong)分(fen)，甚至(zhi)很(hen)(hen)大(da)程度上(shang)依(yi)賴于(yu)(yu)代(dai)(dai)征平(ping)臺(tai)提(ti)供的(de)信(xin)息，這就導(dao)致了委托代(dai)(dai)征關系中(zhong)很(hen)(hen)容易出現代(dai)(dai)征平(ping)臺(tai)未按期上(shang)繳稅(shui)款(kuan)(kuan)、擅自決定(ding)少(shao)征稅(shui)款(kuan)(kuan)、超(chao)越代(dai)(dai)征權(quan)限等問題，如(ru)果出現上(shang)述問題將會(hui)牽(qian)連用戶被稅(shui)務(wu)局(ju)追(zhui)繳稅(shui)款(kuan)(kuan)和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托代征平(ping)臺洗牌在即，違規平(ping)臺必將(jiang)受到監管(guan)嚴懲，行業發展(zhan)也(ye)將(jiang)越來越規范(fan)。