警惕委托代征平臺五大風險

1、涉稅洗(xi)(xi)錢(qian)犯罪：當(dang)前有(you)不法(fa)分子利用個稅代征模式洗(xi)(xi)錢(qian)，涉傳(chuan)銷、博彩和地下錢(qian)莊問題(ti)突出。早在2019年個稅代征知名服務(wu)平臺，因涉嫌違(wei)反反洗(xi)(xi)錢(qian)被調查，從而導致平臺部分服務(wu)供應商與業(ye)務(wu)合作伙伴(ban)的(de)專屬資金賬戶被凍結(jie)，多家(jia)支付機構和銀(yin)行(xing)也(ye)被牽扯(che)其(qi)中(zhong)，此(ci)次(ci)事件在行(xing)業(ye)影響較大(da)。

自2019年打擊涉(she)稅犯(fan)罪(zui)“百城會戰(zhan)”部署開展以來，全(quan)國(guo)公安機關(guan)精心組織、扎(zha)實推進，取得了顯著的階(jie)段性(xing)戰(zhan)果。截至2019年9月底，全(quan)國(guo)公安機關(guan)已立涉(she)稅案(an)(an)件3132起，抓獲(huo)犯(fan)罪(zui)嫌疑人(ren)3114名，初步(bu)查證涉(she)案(an)(an)金(jin)額434.3億元。

稅務犯罪與洗錢犯罪存在著緊密聯系，核定征收打擊涉稅洗錢犯罪應成為反洗錢的工作之一。在早期的洗錢活動中，犯罪集團就將非法收入與合法收入混在一起報稅，從而達到洗錢目的，早在2012年2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的《四十項建議》，突出強調了稅務犯罪，并建議各國采取有效措施預防和打擊涉及稅務犯罪的洗錢活動。

2、虛開增值稅發票：目前部分委托代征企業以“靈活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒賣發票和對私轉賬的生意。根本沒有發生真實業務，就連場景平臺也是虛構，合伙企業稅收優惠走走形式而已。當前微商、醫療器械、保險服務等行業虛開發票比較嚴重，自2019年以來有多家服務平臺涉醫藥行業虛開發票被稅務稽查。

3、市場營銷(xiao)亂象：部(bu)分(fen)個稅代征服務(wu)平臺(tai)打著“靈活用工、共享經(jing)濟結算(suan)平臺(tai)”名義(yi)涉嫌“拉人頭(tou)”式傳(chuan)銷(xiao)推廣加盟(meng)(meng)服務(wu)商，收(shou)取代理商加盟(meng)(meng)費和保證金(jin)，為了(le)吸(xi)引服務(wu)商加盟(meng)(meng)成本(ben)價竟(jing)然低于百分(fen)5，這種(zhong)墊(dian)資運營模式，一旦(dan)資金(jin)鏈斷裂，或將(jiang)導(dao)致平臺(tai)方跑(pao)路(lu)風險。

4、代(dai)征(zheng)(zheng)稅(shui)風險：由于(yu)委(wei)托代(dai)征(zheng)(zheng)面向零星、分(fen)散、異地(di)的(de)納(na)(na)稅(shui)人，稅(shui)務(wu)機關(guan)對于(yu)上(shang)述納(na)(na)稅(shui)人的(de)信息(xi)(xi)往往并不充(chong)分(fen)，甚至很大程度上(shang)依賴于(yu)代(dai)征(zheng)(zheng)平(ping)臺提供的(de)信息(xi)(xi)，這就導(dao)致了(le)委(wei)托代(dai)征(zheng)(zheng)關(guan)系中很容(rong)易出(chu)現(xian)代(dai)征(zheng)(zheng)平(ping)臺未按期上(shang)繳稅(shui)款(kuan)、擅自決定少征(zheng)(zheng)稅(shui)款(kuan)、超越代(dai)征(zheng)(zheng)權限等問題，如果出(chu)現(xian)上(shang)述問題將(jiang)會牽連用戶被稅(shui)務(wu)局追(zhui)繳稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客戶資金：由于客戶資金先匯入代征公司賬戶，委托代征然后由委托代征平臺分發給個人，現有委托代征平臺存在“支付二清”嫌疑，委托代征平臺挪用客戶資金或平臺系統賬戶被盜，用戶的資金將會受損，近期已經出現上海某代付平臺出現系統漏洞被黑客利用盜取平臺資金情況。

委托(tuo)代征(zheng)平(ping)臺洗(xi)牌在即，違(wei)規平(ping)臺必將(jiang)受到(dao)監管(guan)嚴(yan)懲，行業發展也將(jiang)越來(lai)越規范。