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委托代征業務迎來整頓!銀行全面清理違規代付通道

2022-03-18 04:57:08

據稅籌圈獲悉,近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質,對于存量違規委托代征平臺進行清理整治,同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管,實行“正面清單+負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人;核定征收執業保險公估人;執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托代征(zheng)平(ping)(ping)臺簽約(yue)自由職業者前應履(lv)行(xing)勤勉地背(bei)景調查義務(wu),做好(hao)對開展(zhan)經營活動的個人身份識(shi)別認,拒(ju)絕簽約(yue)有犯罪前科或有失信記(ji)錄的個人,審慎簽約(yue)難以(yi)清(qing)晰(xi)界定收(shou)入(ru)來源或收(shou)入(ru)性質(zhi)的個人。鼓勵平(ping)(ping)臺公司開展(zhan)集群(qun)注冊(ce),支持互聯網平(ping)(ping)臺將自由職業者批量(liang)注冊(ce)成(cheng)個體工(gong)商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管,為了防范非法資金流入,企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶,同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。


核定征收


警惕委托代征平臺(tai)五大風險

1、涉稅洗錢犯罪:當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢,涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺,因涉嫌違反反洗錢被調查,委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結,多家支付機構和銀行也被牽扯其中,此次事件在行業影響較大。

自2019年(nian)打(da)擊(ji)涉稅犯罪(zui)“百城會戰(zhan)”部署開(kai)展以來,全國公安機(ji)關精心組(zu)織、扎(zha)實推進,取得了顯著的(de)階(jie)段性戰(zhan)果。截至2019年(nian)9月底,全國公安機(ji)關已立涉稅案件(jian)3132起,抓獲犯罪(zui)嫌疑人3114名,初步查證涉案金額434.3億元。

稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)與(yu)洗(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)存在(zai)著緊密聯系(xi),打(da)擊(ji)涉稅洗(xi)(xi)錢(qian)犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)應(ying)成為反洗(xi)(xi)錢(qian)的(de)(de)工(gong)作重點(dian)之一。在(zai)早期的(de)(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活(huo)動(dong)(dong)中,犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)集團就(jiu)將非法收入與(yu)合法收入混(hun)在(zai)一起報稅,從而達到洗(xi)(xi)錢(qian)目的(de)(de),早在(zai)2012年2月,金融行動(dong)(dong)特別(bie)工(gong)作組(FATF)發布了(le)新(xin)的(de)(de)《四十項建議(yi)》,突出(chu)強(qiang)調了(le)稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui),并建議(yi)各(ge)國采取有(you)效措施預防和打(da)擊(ji)涉及稅務犯(fan)(fan)(fan)罪(zui)的(de)(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活(huo)動(dong)(dong)。

2、虛開增值稅發(fa)票:目前(qian)部分委托(tuo)代征企(qi)業以“靈活用(yong)工(gong)、代發(fa)薪資、任務(wu)(wu)眾包”等旗號(hao)為名干著倒賣發(fa)票和(he)對(dui)私轉賬(zhang)的(de)生意。根本(ben)沒有發(fa)生真(zhen)實業務(wu)(wu),就連場景平臺(tai)也是虛構,走走形式而已。當前(qian)微商(shang)、醫(yi)療器械、保險服務(wu)(wu)等行業虛開發(fa)票比較嚴重,自2019年(nian)以來有多家服務(wu)(wu)平臺(tai)涉醫(yi)藥行業虛開發(fa)票被稅務(wu)(wu)稽查。

3、市場營(ying)銷亂象:部(bu)分(fen)個(ge)稅代征服務平臺打(da)著“靈活(huo)用工、共享經濟結(jie)算平臺”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷推廣加盟服務商,收取代理商加盟費和保證金,為(wei)了吸引服務商加盟成(cheng)本價竟然(ran)低于5%,這(zhe)種墊資運(yun)營(ying)模式,一旦資金鏈斷裂,或將導致平臺方(fang)跑路風險。

4、代征(zheng)稅(shui)風(feng)險:由于委托代征(zheng)面向零星、分散、異地的納稅(shui)人(ren),稅(shui)務(wu)機(ji)關(guan)對于上述納稅(shui)人(ren)的信息往往并(bing)不充分,甚至很大程度上依賴于代征(zheng)平臺(tai)提供的信息,這(zhe)就導(dao)致(zhi)了委托代征(zheng)關(guan)系中(zhong)很容(rong)易出(chu)現代征(zheng)平臺(tai)未按期上繳稅(shui)款、擅自決定少征(zheng)稅(shui)款、超越代征(zheng)權(quan)限等問題,如果出(chu)現上述問題將(jiang)會牽(qian)連(lian)用戶(hu)被稅(shui)務(wu)局追(zhui)繳稅(shui)款和處罰。

5、客戶(hu)(hu)(hu)資(zi)(zi)金安全:由于客戶(hu)(hu)(hu)資(zi)(zi)金先匯入代征公(gong)司賬戶(hu)(hu)(hu),然后由委(wei)托(tuo)代征平(ping)(ping)(ping)(ping)臺分(fen)發給(gei)個人,現(xian)(xian)(xian)有委(wei)托(tuo)代征平(ping)(ping)(ping)(ping)臺存在“支付二清(qing)”嫌疑,委(wei)托(tuo)代征平(ping)(ping)(ping)(ping)臺挪(nuo)用(yong)客戶(hu)(hu)(hu)資(zi)(zi)金或平(ping)(ping)(ping)(ping)臺系統(tong)賬戶(hu)(hu)(hu)被(bei)盜,用(yong)戶(hu)(hu)(hu)的資(zi)(zi)金將會受損,近期已經出現(xian)(xian)(xian)上海(hai)某代付平(ping)(ping)(ping)(ping)臺出現(xian)(xian)(xian)系統(tong)漏洞被(bei)黑(hei)(hei)客利(li)用(yong)盜取平(ping)(ping)(ping)(ping)臺資(zi)(zi)金情況。

委(wei)托代(dai)征平臺洗牌在即,違規平臺必將(jiang)受到監管嚴懲(cheng),行業發展也將(jiang)越(yue)來(lai)越(yue)規范。

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