據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要(yao)求委(wei)托代征平臺簽約自由(you)(you)職(zhi)業者前(qian)應履行勤(qin)勉地背(bei)景調查義務，做好對開(kai)展經營活動的(de)個(ge)(ge)人身份(fen)識別認，拒絕簽約有犯(fan)罪(zui)前(qian)科或(huo)有失信記(ji)錄(lu)的(de)個(ge)(ge)人，審慎簽約難以(yi)清晰界定(ding)收入來源或(huo)收入性質(zhi)的(de)個(ge)(ge)人。鼓勵(li)平臺公司(si)開(kai)展集群注冊，支持互(hu)聯網平臺將自由(you)(you)職(zhi)業者批(pi)量(liang)注冊成(cheng)個(ge)(ge)體工商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕(ti)委托代征(zheng)平(ping)臺五大風險(xian)

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打擊涉稅犯罪“百城(cheng)會(hui)戰”部署開展(zhan)以(yi)來，全(quan)(quan)國(guo)公(gong)安機關精心組(zu)織、扎實推進，取得了顯著的(de)階段性戰果。截至2019年9月底(di)，全(quan)(quan)國(guo)公(gong)安機關已立涉稅案件3132起，抓(zhua)獲(huo)犯罪嫌疑人(ren)3114名(ming)，初步(bu)查(cha)證涉案金額434.3億元。

稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)罪(zui)與洗錢(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)存在著緊(jin)密聯(lian)系，打(da)擊(ji)涉(she)(she)稅(shui)(shui)洗錢(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)應成為(wei)反洗錢(qian)的(de)工作重點之一(yi)。在早(zao)期的(de)洗錢(qian)活動(dong)(dong)中，犯(fan)(fan)罪(zui)集團就將非法收入(ru)與合法收入(ru)混在一(yi)起報稅(shui)(shui)，從而達到洗錢(qian)目的(de)，早(zao)在2012年2月，金融行(xing)動(dong)(dong)特別工作組(zu)（FATF）發布了新(xin)的(de)《四十項(xiang)建議(yi)》，突出強調了稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)罪(zui)，并建議(yi)各國采取有效措施(shi)預防和(he)打(da)擊(ji)涉(she)(she)及稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)罪(zui)的(de)洗錢(qian)活動(dong)(dong)。

2、虛開(kai)增值稅發(fa)票(piao)(piao)：目前部分(fen)委(wei)托代(dai)征(zheng)企業(ye)(ye)以“靈(ling)活用工、代(dai)發(fa)薪資(zi)、任務(wu)(wu)眾(zhong)包(bao)”等旗(qi)號為(wei)名干(gan)著倒賣發(fa)票(piao)(piao)和對私轉賬的生意(yi)。根(gen)本(ben)沒(mei)有(you)發(fa)生真(zhen)實業(ye)(ye)務(wu)(wu)，就連(lian)場(chang)景(jing)平臺也是(shi)虛構，走(zou)走(zou)形式(shi)而已(yi)。當前微(wei)商、醫療器械、保(bao)險服(fu)務(wu)(wu)等行業(ye)(ye)虛開(kai)發(fa)票(piao)(piao)比(bi)較(jiao)嚴重，自2019年以來有(you)多(duo)家服(fu)務(wu)(wu)平臺涉(she)醫藥行業(ye)(ye)虛開(kai)發(fa)票(piao)(piao)被稅務(wu)(wu)稽查。

3、市(shi)場營銷亂(luan)象(xiang)：部分個稅代(dai)征(zheng)服(fu)務(wu)(wu)平(ping)臺打著(zhu)“靈活用工、共享經濟結算平(ping)臺”名義涉嫌(xian)“拉人頭”式傳銷推廣加(jia)盟(meng)服(fu)務(wu)(wu)商(shang)，收(shou)取代(dai)理(li)商(shang)加(jia)盟(meng)費和保(bao)證金(jin)，為了吸(xi)引服(fu)務(wu)(wu)商(shang)加(jia)盟(meng)成本價竟然低(di)于5%，這種墊(dian)資(zi)運營模式，一(yi)旦資(zi)金(jin)鏈斷裂，或將導(dao)致平(ping)臺方(fang)跑路(lu)風險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)稅(shui)風險：由于(yu)委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)面向零星、分散、異地的納(na)稅(shui)人，稅(shui)務(wu)(wu)機關對于(yu)上(shang)(shang)述納(na)稅(shui)人的信息往往并不充分，甚至很(hen)大程(cheng)度上(shang)(shang)依賴(lai)于(yu)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)平臺提供的信息，這就導(dao)致了(le)委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)關系中很(hen)容易出現(xian)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)平臺未按期上(shang)(shang)繳稅(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定少征(zheng)(zheng)稅(shui)款(kuan)、超(chao)越代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)權限等問題，如果(guo)出現(xian)上(shang)(shang)述問題將(jiang)會牽連用戶被稅(shui)務(wu)(wu)局追繳稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)金安全：由于(yu)客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)金先匯入代(dai)征(zheng)公司(si)賬戶(hu)(hu)，然后(hou)由委(wei)(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺(tai)分發給個人(ren)，現有委(wei)(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺(tai)存(cun)在“支付二(er)清”嫌疑，委(wei)(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺(tai)挪用客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)金或平臺(tai)系(xi)統賬戶(hu)(hu)被盜，用戶(hu)(hu)的(de)資(zi)金將會(hui)受損，近期已經出現上(shang)海某代(dai)付平臺(tai)出現系(xi)統漏洞被黑客(ke)利用盜取平臺(tai)資(zi)金情況。

委托(tuo)代征平(ping)臺洗牌在即(ji)，違(wei)規平(ping)臺必將受到監管(guan)嚴懲(cheng)，行業發展也將越來(lai)越規范。