據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求(qiu)委托代(dai)征平臺簽(qian)約(yue)自由職業(ye)者(zhe)前應(ying)履行(xing)勤勉地(di)背景(jing)調查義務，做好對開展經營活動的(de)個人(ren)(ren)身份(fen)識別認，拒絕(jue)簽(qian)約(yue)有(you)犯罪前科或(huo)有(you)失信記錄的(de)個人(ren)(ren)，審慎簽(qian)約(yue)難以(yi)清晰界(jie)定收(shou)入(ru)來源或(huo)收(shou)入(ru)性質的(de)個人(ren)(ren)。鼓勵平臺公(gong)司開展集群(qun)注冊，支持互聯(lian)網平臺將自由職業(ye)者(zhe)批量注冊成個體工商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕(ti)委托代(dai)征平臺五大風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打擊涉稅犯罪“百(bai)城(cheng)會戰(zhan)”部(bu)署(shu)開展以來，全(quan)國公安機關(guan)精心組織(zhi)、扎實推進，取得(de)了顯著的階段性戰(zhan)果。截至2019年9月底，全(quan)國公安機關(guan)已立涉稅案(an)件3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初步查證(zheng)涉案(an)金額(e)434.3億元。

稅務(wu)(wu)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)與洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)存在著緊(jin)密聯系，打擊涉稅洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)應成(cheng)為反洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)的(de)(de)工作重點(dian)之一。在早(zao)期的(de)(de)洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)活(huo)動(dong)中，犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)集(ji)團就將非法收(shou)入與合法收(shou)入混在一起報稅，從而(er)達到洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)目的(de)(de)，早(zao)在2012年(nian)2月，金(jin)融行動(dong)特(te)別(bie)工作組(zu)（FATF）發布了(le)新(xin)的(de)(de)《四十項(xiang)建議》，突出強調了(le)稅務(wu)(wu)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)，并建議各國采取有(you)效措施預防和打擊涉及稅務(wu)(wu)犯(fan)(fan)罪(zui)(zui)的(de)(de)洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)活(huo)動(dong)。

2、虛(xu)開增值稅發票(piao)：目前部(bu)分委托代(dai)征(zheng)企業(ye)以(yi)(yi)“靈活用工、代(dai)發薪資、任(ren)務(wu)眾(zhong)包(bao)”等旗號為名干著倒賣發票(piao)和對私(si)轉賬的生(sheng)意。根本(ben)沒有發生(sheng)真實業(ye)務(wu)，就連場景平臺也是虛(xu)構，走走形式而已。當前微(wei)商(shang)、醫療(liao)器械、保險(xian)服務(wu)等行業(ye)虛(xu)開發票(piao)比較嚴重，自2019年(nian)以(yi)(yi)來有多(duo)家服務(wu)平臺涉(she)醫藥行業(ye)虛(xu)開發票(piao)被稅務(wu)稽查。

3、市場營銷(xiao)亂象：部(bu)分個稅代(dai)征服務平(ping)臺(tai)打(da)著“靈(ling)活用工、共享(xiang)經(jing)濟結算平(ping)臺(tai)”名義(yi)涉嫌“拉人頭”式傳銷(xiao)推廣(guang)加盟(meng)服務商(shang)，收取代(dai)理商(shang)加盟(meng)費和保證金(jin)，為了(le)吸引服務商(shang)加盟(meng)成(cheng)本(ben)價竟然(ran)低于5%，這種墊資運(yun)營模(mo)式，一旦資金(jin)鏈斷裂(lie)，或(huo)將(jiang)導致(zhi)平(ping)臺(tai)方跑路風險(xian)。

4、代征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)風險：由(you)于委托(tuo)代征(zheng)(zheng)面向零星、分散、異地(di)的(de)(de)納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)，稅(shui)(shui)務機關對于上述納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)的(de)(de)信息(xi)往往并(bing)不充分，甚(shen)至(zhi)很大(da)程度上依賴于代征(zheng)(zheng)平臺提(ti)供的(de)(de)信息(xi)，這就(jiu)導致了委托(tuo)代征(zheng)(zheng)關系中很容易出現(xian)代征(zheng)(zheng)平臺未(wei)按(an)期上繳稅(shui)(shui)款、擅自決定少征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)款、超越代征(zheng)(zheng)權限等問題，如果(guo)出現(xian)上述問題將會牽(qian)連用戶被稅(shui)(shui)務局追(zhui)繳稅(shui)(shui)款和處罰。

5、客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)安全：由于客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)先匯入(ru)代(dai)(dai)征公(gong)司賬戶(hu)，然(ran)后由委(wei)托代(dai)(dai)征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)分發給個(ge)人，現有委(wei)托代(dai)(dai)征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)存在“支付(fu)二清(qing)”嫌疑，委(wei)托代(dai)(dai)征平(ping)(ping)臺(tai)(tai)挪用客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)或平(ping)(ping)臺(tai)(tai)系統賬戶(hu)被盜，用戶(hu)的資(zi)金(jin)將會受損，近期已經出現上海某代(dai)(dai)付(fu)平(ping)(ping)臺(tai)(tai)出現系統漏洞被黑客(ke)利用盜取平(ping)(ping)臺(tai)(tai)資(zi)金(jin)情(qing)況。

委托代征(zheng)平臺洗牌在即，違規平臺必將受(shou)到監管(guan)嚴懲，行業(ye)發(fa)展也將越來越規范(fan)。