據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托(tuo)代征平臺簽(qian)約自(zi)由職(zhi)業(ye)者前(qian)應履(lv)行勤勉地背景(jing)調查義務，做好對開(kai)展經(jing)營(ying)活動的個(ge)人身份(fen)識別認，拒絕簽(qian)約有(you)犯罪前(qian)科或有(you)失信記錄的個(ge)人，審慎簽(qian)約難(nan)以清(qing)晰界(jie)定收(shou)入來源或收(shou)入性質的個(ge)人。鼓勵平臺公(gong)司開(kai)展集群注冊(ce)，支(zhi)持互聯網平臺將自(zi)由職(zhi)業(ye)者批量注冊(ce)成個(ge)體工商戶(hu)。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委托(tuo)代征(zheng)平臺五(wu)大風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年(nian)打擊(ji)涉(she)稅(shui)犯罪(zui)“百(bai)城(cheng)會戰”部(bu)署開展以(yi)來，全國公安機(ji)關(guan)(guan)精心組織、扎實推進，取得了顯(xian)著(zhu)的階段性戰果。截(jie)至2019年(nian)9月(yue)底，全國公安機(ji)關(guan)(guan)已立涉(she)稅(shui)案件3132起，抓(zhua)獲犯罪(zui)嫌(xian)疑(yi)人3114名(ming)，初步查證涉(she)案金額434.3億元。

稅務犯(fan)罪(zui)與洗錢犯(fan)罪(zui)存(cun)在著緊密聯系(xi)，打(da)擊涉(she)稅洗錢犯(fan)罪(zui)應成為反洗錢的(de)工作重點之一。在早期的(de)洗錢活動中(zhong)，犯(fan)罪(zui)集團就將非法收(shou)入(ru)與合法收(shou)入(ru)混在一起報稅，從(cong)而達到洗錢目的(de)，早在2012年(nian)2月，金融行動特別工作組（FATF）發布了新的(de)《四十項建議(yi)》，突出強調了稅務犯(fan)罪(zui)，并建議(yi)各國(guo)采取有效措施預防(fang)和(he)打(da)擊涉(she)及稅務犯(fan)罪(zui)的(de)洗錢活動。

2、虛(xu)開增值稅(shui)發(fa)票：目前部(bu)分委托代征企業以“靈活用工、代發(fa)薪資(zi)、任務(wu)(wu)眾包”等(deng)旗號為名干(gan)著倒(dao)賣發(fa)票和(he)對私(si)轉賬的(de)生意。根本沒有(you)發(fa)生真實(shi)業務(wu)(wu)，就連場景平臺也是(shi)虛(xu)構(gou)，走(zou)走(zou)形式而已。當前微商、醫療(liao)器(qi)械、保險服(fu)務(wu)(wu)等(deng)行業虛(xu)開發(fa)票比較嚴(yan)重，自(zi)2019年以來有(you)多家(jia)服(fu)務(wu)(wu)平臺涉醫藥行業虛(xu)開發(fa)票被稅(shui)務(wu)(wu)稽查(cha)。

3、市場營銷(xiao)亂象：部分個稅代征服務平臺打著“靈活用工(gong)、共享(xiang)經濟結算平臺”名(ming)義涉(she)嫌“拉人頭”式(shi)(shi)傳銷(xiao)推廣加(jia)盟(meng)服務商，收(shou)取代理商加(jia)盟(meng)費和保證金(jin)，為了吸引服務商加(jia)盟(meng)成本價竟然低于(yu)5%，這種墊資運營模式(shi)(shi)，一(yi)旦(dan)資金(jin)鏈(lian)斷(duan)裂，或將導致平臺方跑路風險(xian)。

4、代(dai)征(zheng)(zheng)稅風險：由于委(wei)托代(dai)征(zheng)(zheng)面向零星、分(fen)散(san)、異地(di)的(de)(de)(de)納稅人，稅務機(ji)關(guan)(guan)對于上(shang)述(shu)納稅人的(de)(de)(de)信息往(wang)往(wang)并不充(chong)分(fen)，甚至(zhi)很大(da)程度上(shang)依賴于代(dai)征(zheng)(zheng)平臺提(ti)供的(de)(de)(de)信息，這就導(dao)致(zhi)了委(wei)托代(dai)征(zheng)(zheng)關(guan)(guan)系中很容易出現代(dai)征(zheng)(zheng)平臺未(wei)按(an)期上(shang)繳稅款(kuan)、擅自決(jue)定少征(zheng)(zheng)稅款(kuan)、超越(yue)代(dai)征(zheng)(zheng)權限等問題(ti)，如果(guo)出現上(shang)述(shu)問題(ti)將(jiang)會(hui)牽連用戶被稅務局追繳稅款(kuan)和處罰。

5、客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)(jin)安全：由(you)于客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)(jin)先匯(hui)入代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)公(gong)司賬戶(hu)，然后(hou)由(you)委(wei)托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平臺分發給個人，現有(you)委(wei)托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平臺存在“支付(fu)二清”嫌(xian)疑，委(wei)托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)(zheng)(zheng)平臺挪(nuo)用(yong)客(ke)戶(hu)資(zi)金(jin)(jin)或平臺系統賬戶(hu)被盜(dao)，用(yong)戶(hu)的資(zi)金(jin)(jin)將會受(shou)損(sun)，近期已經出現上海某代(dai)(dai)付(fu)平臺出現系統漏(lou)洞(dong)被黑(hei)客(ke)利用(yong)盜(dao)取(qu)平臺資(zi)金(jin)(jin)情況。

委托代征平臺洗牌在即(ji)，違規平臺必將受到監管嚴懲，行業發展也(ye)將越來越規范。