據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托代征平臺簽約自由(you)職業者前(qian)應履行勤(qin)勉地背景調查(cha)義務，做好對開展經營活(huo)動的個(ge)人身份識別(bie)認，拒(ju)絕簽約有犯罪前(qian)科或有失(shi)信記(ji)錄的個(ge)人，審慎簽約難以清晰界定收(shou)入來源或收(shou)入性質的個(ge)人。鼓勵(li)平臺公司開展集群(qun)注(zhu)冊(ce)，支持互聯網平臺將自由(you)職業者批量注(zhu)冊(ce)成(cheng)個(ge)體工商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕(ti)委(wei)托代征平臺五(wu)大風(feng)險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打擊(ji)涉稅犯(fan)罪“百城會戰(zhan)”部署開展以(yi)來，全(quan)國公安(an)機關精心組織、扎實推進，取得了顯著的階段性戰(zhan)果。截至2019年9月底，全(quan)國公安(an)機關已(yi)立(li)涉稅案件3132起，抓(zhua)獲犯(fan)罪嫌疑人3114名，初步查證涉案金(jin)額434.3億元。

稅(shui)務(wu)犯(fan)罪(zui)與(yu)洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪(zui)存在(zai)(zai)(zai)著緊密聯系，打擊(ji)涉稅(shui)洗錢(qian)(qian)犯(fan)罪(zui)應成(cheng)為反洗錢(qian)(qian)的(de)工作重(zhong)點之一(yi)。在(zai)(zai)(zai)早期(qi)的(de)洗錢(qian)(qian)活(huo)動(dong)中，犯(fan)罪(zui)集(ji)團就將非法收入與(yu)合法收入混在(zai)(zai)(zai)一(yi)起報稅(shui)，從而(er)達到洗錢(qian)(qian)目的(de)，早在(zai)(zai)(zai)2012年2月，金融行動(dong)特別(bie)工作組（FATF）發布了新的(de)《四十項建(jian)議》，突出強調了稅(shui)務(wu)犯(fan)罪(zui)，并建(jian)議各國采取有(you)效(xiao)措施預防(fang)和(he)打擊(ji)涉及稅(shui)務(wu)犯(fan)罪(zui)的(de)洗錢(qian)(qian)活(huo)動(dong)。

2、虛(xu)開(kai)(kai)增值(zhi)稅發票(piao)：目前(qian)部分委托代(dai)征(zheng)企業(ye)以“靈活用工(gong)、代(dai)發薪資、任務(wu)眾(zhong)包”等旗號(hao)為名干著倒(dao)賣發票(piao)和對私(si)轉賬的生意(yi)。根(gen)本沒有發生真實業(ye)務(wu)，就(jiu)連(lian)場景平臺也是虛(xu)構，走走形(xing)式而(er)已(yi)。當(dang)前(qian)微商、醫(yi)療器械(xie)、保(bao)險服(fu)務(wu)等行業(ye)虛(xu)開(kai)(kai)發票(piao)比較嚴重，自(zi)2019年以來有多家服(fu)務(wu)平臺涉醫(yi)藥行業(ye)虛(xu)開(kai)(kai)發票(piao)被稅務(wu)稽查(cha)。

3、市場營(ying)(ying)銷亂象：部分個(ge)稅代征服務平臺(tai)打著“靈活用工、共享經濟結算平臺(tai)”名義涉嫌(xian)“拉人頭”式(shi)傳銷推(tui)廣加盟(meng)服務商(shang)，收(shou)取代理商(shang)加盟(meng)費(fei)和保(bao)證金，為了吸(xi)引服務商(shang)加盟(meng)成(cheng)本價竟然低(di)于(yu)5%，這(zhe)種墊資運營(ying)(ying)模式(shi)，一(yi)旦(dan)資金鏈(lian)斷(duan)裂(lie)，或將導致平臺(tai)方(fang)跑路(lu)風險(xian)。

4、代征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)風險(xian)：由(you)于(yu)(yu)委托(tuo)代征(zheng)(zheng)(zheng)面向(xiang)零星、分(fen)散(san)、異地的納(na)稅(shui)人，稅(shui)務(wu)機關對于(yu)(yu)上(shang)(shang)述納(na)稅(shui)人的信(xin)息往往并不充分(fen)，甚至很大程(cheng)度上(shang)(shang)依賴于(yu)(yu)代征(zheng)(zheng)(zheng)平臺提(ti)供的信(xin)息，這就導致了委托(tuo)代征(zheng)(zheng)(zheng)關系中(zhong)很容易出現代征(zheng)(zheng)(zheng)平臺未按期上(shang)(shang)繳(jiao)稅(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定少征(zheng)(zheng)(zheng)稅(shui)款(kuan)、超越代征(zheng)(zheng)(zheng)權限等問(wen)(wen)題，如果出現上(shang)(shang)述問(wen)(wen)題將會(hui)牽連用戶被稅(shui)務(wu)局追繳(jiao)稅(shui)款(kuan)和處罰(fa)。

5、客(ke)(ke)戶(hu)資金安全(quan)：由(you)于客(ke)(ke)戶(hu)資金先匯入代(dai)征(zheng)公司賬戶(hu)，然后由(you)委托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺(tai)分發給個人(ren)，現有委托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺(tai)存(cun)在(zai)“支付(fu)二(er)清”嫌疑，委托(tuo)代(dai)征(zheng)平臺(tai)挪用客(ke)(ke)戶(hu)資金或平臺(tai)系統(tong)賬戶(hu)被(bei)盜，用戶(hu)的資金將會(hui)受損，近期已(yi)經出(chu)現上海(hai)某代(dai)付(fu)平臺(tai)出(chu)現系統(tong)漏洞(dong)被(bei)黑(hei)客(ke)(ke)利用盜取平臺(tai)資金情(qing)況。

委托(tuo)代征平(ping)臺洗牌在即，違規平(ping)臺必將受到監管嚴懲，行(xing)業發(fa)展也將越來(lai)越規范(fan)。