據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委(wei)托代征平臺簽約(yue)自由職業者前應(ying)履行勤勉地(di)背景調查義務，做好對開展(zhan)(zhan)經營活動的個人身份識別認(ren)，拒絕簽約(yue)有犯罪前科或有失信記(ji)錄的個人，審(shen)慎(shen)簽約(yue)難以清晰界定收入來(lai)源(yuan)或收入性質(zhi)的個人。鼓(gu)勵平臺公司開展(zhan)(zhan)集群注冊，支持互聯網平臺將自由職業者批量注冊成個體工商戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委托代(dai)征平臺五(wu)大(da)風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打擊(ji)涉稅(shui)犯罪“百(bai)城會戰”部署開展以來(lai)，全國公安(an)機(ji)關精心(xin)組織、扎實推進，取(qu)得了顯著的(de)階(jie)段(duan)性戰果。截至2019年9月底，全國公安(an)機(ji)關已立涉稅(shui)案件(jian)3132起，抓獲(huo)犯罪嫌(xian)疑人(ren)3114名(ming)，初步(bu)查證涉案金(jin)額434.3億元。

稅務犯罪與洗(xi)錢犯罪存在(zai)(zai)著緊密聯系，打(da)擊涉稅洗(xi)錢犯罪應成(cheng)為反洗(xi)錢的工作(zuo)重點之一(yi)。在(zai)(zai)早期的洗(xi)錢活(huo)(huo)動(dong)中，犯罪集團就(jiu)將非法(fa)(fa)收入(ru)與合法(fa)(fa)收入(ru)混在(zai)(zai)一(yi)起報稅，從而(er)達到洗(xi)錢目的，早在(zai)(zai)2012年2月，金融(rong)行動(dong)特別工作(zuo)組（FATF）發(fa)布了新的《四十項建(jian)議(yi)》，突出(chu)強調了稅務犯罪，并建(jian)議(yi)各國采取有(you)效措施預防(fang)和打(da)擊涉及稅務犯罪的洗(xi)錢活(huo)(huo)動(dong)。

2、虛開(kai)(kai)增值稅發票：目(mu)前(qian)部分委托代征企業(ye)(ye)以(yi)“靈(ling)活用工、代發薪資、任務眾包”等旗號為名干著倒(dao)賣發票和對私轉賬的生(sheng)(sheng)意。根本(ben)沒有發生(sheng)(sheng)真實業(ye)(ye)務，就連場景平(ping)(ping)臺(tai)也是虛構，走走形式而已。當(dang)前(qian)微(wei)(wei)商、醫療器械、保險服(fu)務等行業(ye)(ye)虛開(kai)(kai)發票比(bi)較嚴重，自2019年(nian)以(yi)來有多(duo)家服(fu)務平(ping)(ping)臺(tai)涉(she)醫藥行業(ye)(ye)虛開(kai)(kai)發票被稅務稽(ji)查。

3、市場營銷亂象：部分(fen)個稅(shui)代征服(fu)務(wu)平(ping)臺打著“靈活用工、共享經濟結算平(ping)臺”名義涉(she)嫌“拉人頭”式傳銷推廣(guang)加盟(meng)(meng)服(fu)務(wu)商(shang)，收(shou)取(qu)代理商(shang)加盟(meng)(meng)費和保證金，為了吸引服(fu)務(wu)商(shang)加盟(meng)(meng)成本(ben)價(jia)竟然(ran)低于5%，這種墊資運營模式，一旦(dan)資金鏈斷裂，或將導(dao)致平(ping)臺方跑路風險。

4、代(dai)(dai)征(zheng)稅(shui)(shui)風險：由于委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)面向零星、分(fen)(fen)散、異地的納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)，稅(shui)(shui)務(wu)機(ji)關對于上(shang)述(shu)納稅(shui)(shui)人(ren)(ren)的信息往(wang)往(wang)并不充分(fen)(fen)，甚至很大程度(du)上(shang)依賴于代(dai)(dai)征(zheng)平臺提供的信息，這就導致了委托(tuo)代(dai)(dai)征(zheng)關系中很容(rong)易出現(xian)代(dai)(dai)征(zheng)平臺未按期(qi)上(shang)繳稅(shui)(shui)款(kuan)、擅自決定少征(zheng)稅(shui)(shui)款(kuan)、超越代(dai)(dai)征(zheng)權限等(deng)問(wen)題(ti)，如果出現(xian)上(shang)述(shu)問(wen)題(ti)將(jiang)會牽連用戶被(bei)稅(shui)(shui)務(wu)局追繳稅(shui)(shui)款(kuan)和處罰。

5、客戶(hu)(hu)資(zi)金安全：由于客戶(hu)(hu)資(zi)金先匯入(ru)代(dai)征(zheng)公(gong)司賬戶(hu)(hu)，然后(hou)由委托(tuo)代(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)分發給個(ge)人，現有委托(tuo)代(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)存(cun)在“支付二清(qing)”嫌疑，委托(tuo)代(dai)征(zheng)平(ping)臺(tai)挪用客戶(hu)(hu)資(zi)金或平(ping)臺(tai)系統(tong)賬戶(hu)(hu)被盜(dao)，用戶(hu)(hu)的資(zi)金將(jiang)會受(shou)損，近(jin)期已經(jing)出現上海某代(dai)付平(ping)臺(tai)出現系統(tong)漏洞被黑客利用盜(dao)取平(ping)臺(tai)資(zi)金情況(kuang)。

委托代征平(ping)臺(tai)洗牌(pai)在即，違規(gui)平(ping)臺(tai)必將(jiang)受到監管嚴懲，行(xing)業發展也將(jiang)越(yue)來越(yue)規(gui)范。