據稅籌圈獲悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管，實行“正面清單＋負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人；核定征收執業保險公估人；執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托代征平臺簽(qian)約(yue)自(zi)由(you)職業者前應(ying)履行勤(qin)勉地背景調查(cha)義務(wu)，做(zuo)好對(dui)開(kai)展經營活動的個人身份識別認(ren)，拒(ju)絕(jue)簽(qian)約(yue)有犯罪(zui)前科或(huo)有失信記錄的個人，審慎簽(qian)約(yue)難(nan)以清(qing)晰(xi)界定收入來(lai)源或(huo)收入性質(zhi)的個人。鼓(gu)勵平臺公司開(kai)展集群注冊(ce)，支持互(hu)聯網平臺將自(zi)由(you)職業者批量(liang)注冊(ce)成個體工商(shang)戶。

不僅僅是稅務系統加強監管，為了防范非法資金流入，企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶，同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。

警惕委(wei)托代征平(ping)臺五大風險

1、涉稅洗錢犯罪：當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢，涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺，因涉嫌違反反洗錢被調查，委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結，多家支付機構和銀行也被牽扯其中，此次事件在行業影響較大。

自2019年打擊涉(she)稅犯罪“百城會(hui)戰”部署開展以來(lai)，全國公安機關精心(xin)組織、扎實推進，取得了顯著的階段性(xing)戰果。截(jie)至2019年9月底，全國公安機關已立涉(she)稅案件3132起，抓獲犯罪嫌疑(yi)人3114名(ming)，初步查(cha)證涉(she)案金額434.3億元。

稅(shui)(shui)(shui)務(wu)犯罪與(yu)洗(xi)(xi)錢(qian)犯罪存在著(zhu)緊(jin)密(mi)聯系，打擊涉稅(shui)(shui)(shui)洗(xi)(xi)錢(qian)犯罪應(ying)成為反洗(xi)(xi)錢(qian)的(de)工作重點之一(yi)。在早(zao)期的(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活動中，犯罪集團(tuan)就將(jiang)非法收入與(yu)合法收入混在一(yi)起報(bao)稅(shui)(shui)(shui)，從而達到洗(xi)(xi)錢(qian)目的(de)，早(zao)在2012年2月，金融(rong)行動特別工作組(zu)（FATF）發布了(le)新的(de)《四十項建議(yi)》，突出強調了(le)稅(shui)(shui)(shui)務(wu)犯罪，并建議(yi)各(ge)國采取有效措(cuo)施預防和打擊涉及稅(shui)(shui)(shui)務(wu)犯罪的(de)洗(xi)(xi)錢(qian)活動。

2、虛(xu)開(kai)(kai)(kai)增(zeng)值稅發(fa)票：目前部(bu)分(fen)委托代征企業(ye)以(yi)“靈活(huo)用工、代發(fa)薪資、任務(wu)眾包”等旗(qi)號為名干著倒(dao)賣發(fa)票和對私轉賬的生(sheng)意。根(gen)本沒有發(fa)生(sheng)真實業(ye)務(wu)，就(jiu)連場(chang)景平臺也是虛(xu)構，走(zou)走(zou)形(xing)式而已。當前微商(shang)、醫(yi)療器械、保險(xian)服(fu)務(wu)等行(xing)業(ye)虛(xu)開(kai)(kai)(kai)發(fa)票比(bi)較嚴重，自2019年以(yi)來有多家(jia)服(fu)務(wu)平臺涉醫(yi)藥行(xing)業(ye)虛(xu)開(kai)(kai)(kai)發(fa)票被稅務(wu)稽查。

3、市場(chang)營銷亂(luan)象(xiang)：部分個稅(shui)代征服務(wu)平臺打著“靈活(huo)用工、共(gong)享經濟結算平臺”名義涉(she)嫌“拉人頭”式傳(chuan)銷推廣加(jia)(jia)盟(meng)服務(wu)商，收(shou)取代理(li)商加(jia)(jia)盟(meng)費和(he)保(bao)證金，為了吸引服務(wu)商加(jia)(jia)盟(meng)成本價竟(jing)然低(di)于5%，這種(zhong)墊資運(yun)營模式，一旦資金鏈斷(duan)裂，或(huo)將導致平臺方跑路風險(xian)。

4、代(dai)征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)(shui)風險：由于(yu)(yu)(yu)委托代(dai)征(zheng)(zheng)面向零星、分散、異地的納稅(shui)(shui)(shui)人，稅(shui)(shui)(shui)務機關對(dui)于(yu)(yu)(yu)上(shang)(shang)述(shu)納稅(shui)(shui)(shui)人的信息(xi)往(wang)往(wang)并不充(chong)分，甚至(zhi)很大程(cheng)度上(shang)(shang)依(yi)賴于(yu)(yu)(yu)代(dai)征(zheng)(zheng)平臺提供的信息(xi)，這(zhe)就導致了委托代(dai)征(zheng)(zheng)關系中(zhong)很容(rong)易出現代(dai)征(zheng)(zheng)平臺未按期上(shang)(shang)繳稅(shui)(shui)(shui)款、擅自決定少征(zheng)(zheng)稅(shui)(shui)(shui)款、超越代(dai)征(zheng)(zheng)權(quan)限等問題，如(ru)果出現上(shang)(shang)述(shu)問題將會牽連用(yong)戶被稅(shui)(shui)(shui)務局追繳稅(shui)(shui)(shui)款和處(chu)罰。

5、客戶資(zi)金(jin)(jin)安全：由于(yu)客戶資(zi)金(jin)(jin)先匯入代(dai)征(zheng)(zheng)公司(si)賬(zhang)戶，然后(hou)由委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)分發給個(ge)人，現有委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)存在“支付二清(qing)”嫌疑(yi)，委(wei)托(tuo)代(dai)征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)挪(nuo)用客戶資(zi)金(jin)(jin)或平(ping)臺(tai)(tai)系(xi)(xi)統(tong)賬(zhang)戶被(bei)盜(dao)，用戶的資(zi)金(jin)(jin)將會受損，近期(qi)已經出(chu)現上海某代(dai)付平(ping)臺(tai)(tai)出(chu)現系(xi)(xi)統(tong)漏洞被(bei)黑客利用盜(dao)取(qu)平(ping)臺(tai)(tai)資(zi)金(jin)(jin)情況。

委托代征平臺洗牌(pai)在即(ji)，違規平臺必將受到監管嚴懲，行業(ye)發展也將越來越規范。