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委托代征業務迎來整頓!銀行全面清理違規代付通道

2022-03-18 04:57:08

據稅籌圈獲悉,近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質,對于存量違規委托代征平臺進行清理整治,同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部門要求加強事后監管,實行“正面清單+負面清單”管理。對于建筑行業、醫療行業、執業律師、在編教師、注冊測繪師 、房地產經紀人 執業保險經紀人;核定征收執業保險公估人;執業保險營銷員、執業證券經紀人、注冊會計師、演出經紀人 、導演、演職人員 、廣播電視編輯記者 、播音員主持人 、專利代理師 、注冊驗船師、注冊拍賣師 、注冊安全工程師 、導游等數十個崗位被列平臺經濟負面清單。

要求委托代征平臺簽約自由職業者(zhe)前應履行勤勉地背景調查義務(wu),做好對(dui)開展經營活(huo)動的個人(ren)(ren)身份(fen)識別認,拒(ju)絕(jue)簽約有(you)犯罪前科或有(you)失信記錄的個人(ren)(ren),審慎簽約難以清(qing)晰界定收入(ru)來源或收入(ru)性質的個人(ren)(ren)。鼓勵(li)平臺公司開展集群注冊(ce),支持互聯網平臺將自由職業者(zhe)批量注冊(ce)成個體工商(shang)戶。

不僅僅是稅務系統加強監管,為了防范非法資金流入,企業稅收優惠銀行也開始嚴控對公企業開戶,同時全面清理委托代征平臺違規代付通道。


核定征收


警惕委(wei)托代(dai)征平臺五大(da)風險

1、涉稅洗錢犯罪:當前有不法分子利用個稅代征模式洗錢,涉傳銷、博彩和地下錢莊問題突出。早在2019年個稅代征知名服務平臺,因涉嫌違反反洗錢被調查,委托代征從而導致平臺部分服務供應商與業務合作伙伴的專屬資金賬戶被凍結,多家支付機構和銀行也被牽扯其中,此次事件在行業影響較大。

自2019年(nian)打擊涉稅犯罪“百城(cheng)會戰”部署(shu)開展(zhan)以來(lai),全國(guo)(guo)公安(an)機關精心組織(zhi)、扎實(shi)推進,取(qu)得了顯著(zhu)的(de)階段性(xing)戰果。截至(zhi)2019年(nian)9月(yue)底,全國(guo)(guo)公安(an)機關已立涉稅案件(jian)3132起(qi),抓(zhua)獲犯罪嫌疑人3114名,初步查證涉案金額434.3億元(yuan)。

稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)罪(zui)與洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)存在(zai)著緊密(mi)聯(lian)系(xi),打擊涉稅(shui)(shui)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)犯(fan)(fan)罪(zui)應成為反洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)的(de)工(gong)作重點之一。在(zai)早期(qi)的(de)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)活(huo)動(dong)中(zhong),犯(fan)(fan)罪(zui)集團就將非法收入與合法收入混在(zai)一起報(bao)稅(shui)(shui),從而達到洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)目的(de),早在(zai)2012年2月,金融行(xing)動(dong)特別工(gong)作組(zu)(FATF)發布了新的(de)《四十項建議(yi)》,突出強(qiang)調了稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)罪(zui),并建議(yi)各國采取有效措施(shi)預(yu)防和打擊涉及稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)罪(zui)的(de)洗(xi)錢(qian)(qian)(qian)活(huo)動(dong)。

2、虛開增(zeng)值(zhi)稅發票:目前(qian)(qian)部分委托代征(zheng)企業(ye)以(yi)“靈活用工、代發薪資、任務(wu)(wu)眾包”等旗號(hao)為名干著倒賣(mai)發票和對私轉(zhuan)賬的(de)生意。根本沒(mei)有發生真實(shi)業(ye)務(wu)(wu),就連場景平(ping)臺(tai)(tai)也是虛構,走走形式(shi)而已。當前(qian)(qian)微(wei)商(shang)、醫療(liao)器械、保險(xian)服(fu)務(wu)(wu)等行業(ye)虛開發票比較嚴重(zhong),自(zi)2019年以(yi)來有多(duo)家服(fu)務(wu)(wu)平(ping)臺(tai)(tai)涉醫藥(yao)行業(ye)虛開發票被稅務(wu)(wu)稽查(cha)。

3、市場營(ying)銷(xiao)亂(luan)象:部分個稅代(dai)征服務(wu)(wu)平臺打著“靈(ling)活(huo)用工(gong)、共享經濟結算平臺”名義涉嫌“拉人頭(tou)”式(shi)傳銷(xiao)推廣加(jia)盟服務(wu)(wu)商(shang),收取代(dai)理商(shang)加(jia)盟費和保證金,為(wei)了吸引(yin)服務(wu)(wu)商(shang)加(jia)盟成本價(jia)竟(jing)然低(di)于5%,這(zhe)種墊(dian)資運營(ying)模式(shi),一旦(dan)資金鏈斷(duan)裂,或將導致平臺方跑路(lu)風險。

4、代(dai)征(zheng)稅(shui)風險(xian):由于(yu)(yu)委托代(dai)征(zheng)面向零星、分散、異地的納稅(shui)人,稅(shui)務(wu)機關對(dui)于(yu)(yu)上述納稅(shui)人的信(xin)息(xi)往往并(bing)不充分,甚至很(hen)大程(cheng)度上依(yi)賴(lai)于(yu)(yu)代(dai)征(zheng)平(ping)臺提供的信(xin)息(xi),這就導致了委托代(dai)征(zheng)關系中很(hen)容易出現代(dai)征(zheng)平(ping)臺未按期上繳稅(shui)款、擅自決定少(shao)征(zheng)稅(shui)款、超越代(dai)征(zheng)權(quan)限等問題,如果(guo)出現上述問題將會牽連(lian)用戶被稅(shui)務(wu)局追繳稅(shui)款和處罰。

5、客戶(hu)資(zi)金(jin)安全:由(you)于(yu)客戶(hu)資(zi)金(jin)先匯入代征(zheng)公司(si)賬(zhang)(zhang)戶(hu),然后(hou)由(you)委托代征(zheng)平(ping)(ping)臺分(fen)發給個人,現(xian)(xian)有委托代征(zheng)平(ping)(ping)臺存(cun)在“支付二清”嫌疑,委托代征(zheng)平(ping)(ping)臺挪用(yong)客戶(hu)資(zi)金(jin)或平(ping)(ping)臺系統賬(zhang)(zhang)戶(hu)被(bei)盜,用(yong)戶(hu)的資(zi)金(jin)將(jiang)會受損,近期已經出現(xian)(xian)上(shang)海某代付平(ping)(ping)臺出現(xian)(xian)系統漏洞(dong)被(bei)黑(hei)客利用(yong)盜取平(ping)(ping)臺資(zi)金(jin)情況。

委托代征平臺(tai)洗牌(pai)在(zai)即(ji),違規(gui)(gui)平臺(tai)必將(jiang)受到監管(guan)嚴懲,行業發(fa)展也將(jiang)越來越規(gui)(gui)范。

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