據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管部(bu)門要(yao)求加(jia)強(qiang)事后監管，實(shi)行“正面清單＋負面清單”管理。核定征收對于建筑行業(ye)、醫療行業(ye)、執(zhi)(zhi)業(ye)律(lv)師(shi)(shi)、在編教師(shi)(shi)、注冊(ce)測繪師(shi)(shi) 、房地產經紀(ji)人 執(zhi)(zhi)業(ye)保險(xian)經紀(ji)人；執(zhi)(zhi)業(ye)保險(xian)公估人；執(zhi)(zhi)業(ye)保險(xian)營銷員、執(zhi)(zhi)業(ye)證券經紀(ji)人、注冊(ce)會計師(shi)(shi)、演出經紀(ji)人 、導演、演職人員 、廣播(bo)電視編輯記者 、播(bo)音員主持人 、專利代理師(shi)(shi) 、注冊(ce)驗船師(shi)(shi)、注冊(ce)拍賣師(shi)(shi) 、注冊(ce)工程師(shi)(shi) 、導游等數(shu)十個崗位被列平臺經濟負(fu)面(mian)清(qing)單。

要(yao)求委托代征平臺(tai)簽約自由職業者前應履行勤勉地背景調查義(yi)務，合伙企業稅收優惠做好(hao)對開(kai)展經(jing)營(ying)活動(dong)的(de)個(ge)(ge)人(ren)身份識(shi)別認，拒絕簽(qian)約有犯罪前科或有失信(xin)記錄(lu)的(de)個(ge)(ge)人(ren)，審慎簽(qian)約難(nan)以清(qing)晰界定收入來(lai)源或收入性(xing)質的(de)個(ge)(ge)人(ren)。鼓勵平(ping)臺公司開(kai)展集群注冊，支持互聯網(wang)平(ping)臺將(jiang)自由(you)職業(ye)者批(pi)量注冊成個(ge)(ge)體(ti)工商戶。

不僅僅是稅務系統加(jia)強監管(guan)，為(wei)了防范非法資(zi)金流(liu)入，銀行(xing)也開始(shi)嚴控對公企業開戶，委托代征同時(shi)多(duo)方(fang)面(mian)清理委托(tuo)代征平(ping)臺違(wei)規代付通道(dao)。

警惕委托代征(zheng)平臺五(wu)大風險

1、涉(she)(she)稅(shui)洗(xi)錢(qian)犯罪：當前(qian)有不法分子利用個(ge)稅(shui)代征(zheng)模式洗(xi)錢(qian)，涉(she)(she)傳(chuan)銷、博彩(cai)和地下錢(qian)莊問題突出。早(zao)在2019年個(ge)稅(shui)代征(zheng)知名服(fu)務平臺，因(yin)涉(she)(she)嫌(xian)違(wei)反反洗(xi)錢(qian)被(bei)調查，從而導致平臺部分服(fu)務供應商與業(ye)務合作伙伴的(de)專屬(shu)資(zi)金賬(zhang)戶被(bei)凍結(jie)，多家支(zhi)付機(ji)構和銀行也被(bei)牽扯(che)其(qi)中，此次事件在行業(ye)影響(xiang)較大。

自(zi)2019年打擊(ji)涉(she)稅犯罪“百城(cheng)會戰”部署開(kai)展以來(lai)，全國公安機關(guan)精心組(zu)織(zhi)、扎(zha)實推進(jin)，取(qu)得(de)了顯著的階(jie)段性戰果。截至2019年9月底，全國公安機關(guan)已立(li)涉(she)稅案件3132起，抓獲犯罪嫌疑人3114名，初步查證涉(she)案金額434.3億元。

稅(shui)務(wu)犯(fan)罪與洗錢(qian)犯(fan)罪存在(zai)著緊(jin)密聯系，打(da)擊(ji)涉稅(shui)洗錢(qian)犯(fan)罪應成為(wei)反洗錢(qian)的工作(zuo)重要點之(zhi)一。在(zai)早期的洗錢(qian)活動中，犯(fan)罪集團(tuan)就將非法收入與合法收入混在(zai)一起報(bao)稅(shui)，從而達到(dao)洗錢(qian)目的，早在(zai)2012年2月(yue)，金融(rong)行動特(te)別工作(zuo)組（FATF）發布了(le)新的《四(si)十(shi)項建(jian)議》，突出強調了(le)稅(shui)務(wu)犯(fan)罪，并建(jian)議各國采(cai)取有效措施預(yu)防(fang)和(he)打(da)擊(ji)涉及(ji)稅(shui)務(wu)犯(fan)罪的洗錢(qian)活動。

2、虛開增值(zhi)稅發(fa)(fa)票(piao)：目前(qian)部分委托(tuo)代征企業(ye)以“靈活用工、代發(fa)(fa)薪資、任務(wu)(wu)(wu)眾包(bao)”等(deng)旗號為名(ming)干著倒賣發(fa)(fa)票(piao)和(he)對(dui)私轉賬的(de)生(sheng)意。根(gen)本(ben)沒有發(fa)(fa)生(sheng)真實(shi)業(ye)務(wu)(wu)(wu)，就連場景平臺也是虛構，走走形式而已。當(dang)前(qian)微商、醫(yi)療(liao)器(qi)械、保險(xian)服務(wu)(wu)(wu)等(deng)行業(ye)虛開發(fa)(fa)票(piao)比較嚴重，自2019年以來有多家服務(wu)(wu)(wu)平臺涉醫(yi)藥行業(ye)虛開發(fa)(fa)票(piao)被稅務(wu)(wu)(wu)稽查。

3、市場營(ying)銷(xiao)亂象：部分個稅代征服(fu)務平臺(tai)打(da)著“靈活用(yong)工(gong)、共享經(jing)濟結算平臺(tai)”名義涉嫌“拉人頭”式傳銷(xiao)推廣(guang)加盟(meng)服(fu)務商(shang)，收(shou)取代理商(shang)加盟(meng)費和(he)保證金，為了吸引服(fu)務商(shang)加盟(meng)成本價竟然低于(yu)百分之5，這種墊資運營(ying)模式，一旦(dan)資金鏈斷裂(lie)，或將導致(zhi)平臺(tai)方跑(pao)路風險(xian)。

4、代(dai)征稅(shui)風險：由于委托(tuo)代(dai)征面向零(ling)星、分散、異(yi)地(di)的納稅(shui)人(ren)，稅(shui)務機關(guan)對于上述(shu)(shu)納稅(shui)人(ren)的信息往(wang)往(wang)并不充(chong)分，甚至(zhi)很大程度上依賴于代(dai)征平臺(tai)提(ti)供的信息，這就導致了委托(tuo)代(dai)征關(guan)系中很容易出現代(dai)征平臺(tai)未按期上繳(jiao)稅(shui)款(kuan)、擅自(zi)決定(ding)少征稅(shui)款(kuan)、超越代(dai)征權(quan)限等問題，如果出現上述(shu)(shu)問題將會牽連用戶被稅(shui)務局追繳(jiao)稅(shui)款(kuan)和處罰。

5、客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)(zi)金(jin)：由于客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)(zi)金(jin)先匯入(ru)代征(zheng)(zheng)公(gong)司(si)賬戶(hu)(hu)，然后由委托代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)分發給個(ge)人，現(xian)(xian)有委托代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)存在“支付二清(qing)”嫌疑，委托代征(zheng)(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)挪(nuo)用(yong)客(ke)戶(hu)(hu)資(zi)(zi)金(jin)或平(ping)臺(tai)(tai)系(xi)(xi)統賬戶(hu)(hu)被盜(dao)，用(yong)戶(hu)(hu)的資(zi)(zi)金(jin)將會(hui)受損(sun)，近期(qi)已經出現(xian)(xian)上海某(mou)代付平(ping)臺(tai)(tai)出現(xian)(xian)系(xi)(xi)統漏洞(dong)被黑客(ke)利用(yong)盜(dao)取(qu)平(ping)臺(tai)(tai)資(zi)(zi)金(jin)情況(kuang)。

委托代征平臺(tai)(tai)洗牌在即，違規(gui)(gui)平臺(tai)(tai)必將(jiang)(jiang)受到(dao)監管嚴懲，行業(ye)發展也(ye)將(jiang)(jiang)越(yue)來越(yue)規(gui)(gui)范(fan)。