據悉，近日多個省份稅務局要求暫停發放委托代征資質，對于存量違規委托代征平臺進行清理整治，同時部分省份代開業務也被暫停。

監管(guan)部門(men)要求(qiu)加強事后監管(guan)，實行(xing)“正面(mian)清單＋負面(mian)清單”管(guan)理(li)。核定征收對于建(jian)筑行(xing)(xing)業(ye)、醫(yi)療行(xing)(xing)業(ye)、執(zhi)業(ye)律師、在編教師、注(zhu)冊測繪師 、房地產(chan)經(jing)(jing)(jing)紀(ji)人(ren)(ren) 執(zhi)業(ye)保(bao)險經(jing)(jing)(jing)紀(ji)人(ren)(ren)；執(zhi)業(ye)保(bao)險公估人(ren)(ren)；執(zhi)業(ye)保(bao)險營銷員、執(zhi)業(ye)證券經(jing)(jing)(jing)紀(ji)人(ren)(ren)、注(zhu)冊會計(ji)師、演(yan)出經(jing)(jing)(jing)紀(ji)人(ren)(ren) 、導演(yan)、演(yan)職人(ren)(ren)員 、廣播電視編輯記(ji)者 、播音員主持(chi)人(ren)(ren) 、專利代理師 、注(zhu)冊驗船(chuan)師、注(zhu)冊拍賣(mai)師 、注(zhu)冊工程師 、導游(you)等數十(shi)個崗位(wei)被列平臺(tai)經(jing)(jing)(jing)濟負(fu)面清單。

要求委托代征(zheng)平(ping)臺簽約自由職業者前應履行勤(qin)勉地背景(jing)調查(cha)義務(wu)，合伙企業稅收優惠做(zuo)好對開展(zhan)經營活動的個人身份識(shi)別認，拒絕(jue)簽約有犯罪前(qian)科或有失(shi)信(xin)記錄的個人，審慎(shen)簽約難以清晰界(jie)定收(shou)入來源(yuan)或收(shou)入性(xing)質的個人。鼓(gu)勵平臺(tai)公司開展(zhan)集群注冊，支持互聯網(wang)平臺(tai)將(jiang)自由(you)職業(ye)者(zhe)批量注冊成個體工商(shang)戶。

不僅僅是稅務系統加(jia)強監管，為了防范非(fei)法(fa)資金流入，銀(yin)行也開始(shi)嚴(yan)控對公企業(ye)開戶，委托代(dai)征同時多方面(mian)清理(li)委托代(dai)(dai)征(zheng)平臺違規代(dai)(dai)付通道。

警惕委托代征平(ping)臺五大風險(xian)

1、涉稅洗(xi)錢犯罪(zui)：當前有不(bu)法分子(zi)利用個(ge)稅代征(zheng)模(mo)式洗(xi)錢，涉傳銷、博彩和(he)地下(xia)錢莊問題(ti)突出。早在2019年個(ge)稅代征(zheng)知名服務平臺(tai)，因涉嫌違反(fan)反(fan)洗(xi)錢被(bei)(bei)調查，從而導致(zhi)平臺(tai)部分服務供應商(shang)與業務合作(zuo)伙(huo)伴(ban)的(de)專屬資金(jin)賬戶(hu)被(bei)(bei)凍(dong)結，多(duo)家(jia)支付機構和(he)銀(yin)行也被(bei)(bei)牽扯(che)其中，此次事件(jian)在行業影(ying)響較(jiao)大。

自(zi)2019年(nian)(nian)打擊(ji)涉(she)稅犯(fan)罪“百(bai)城會戰”部署開展以來，全國(guo)公安(an)機(ji)關精心組(zu)織、扎實推進(jin)，取(qu)得了顯(xian)著的階(jie)段性戰果。截至2019年(nian)(nian)9月底，全國(guo)公安(an)機(ji)關已立涉(she)稅案件3132起，抓獲(huo)犯(fan)罪嫌疑人3114名，初步(bu)查證涉(she)案金額(e)434.3億元。

稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)(fan)(fan)罪與洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)(qian)犯(fan)(fan)(fan)(fan)罪存在著緊密(mi)聯系，打擊涉稅(shui)(shui)洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)(qian)犯(fan)(fan)(fan)(fan)罪應(ying)成為反洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)(qian)的(de)工(gong)作(zuo)重要點之一(yi)。在早期的(de)洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)(qian)活動(dong)(dong)中(zhong)，犯(fan)(fan)(fan)(fan)罪集(ji)團就將非法收入(ru)與合法收入(ru)混在一(yi)起報稅(shui)(shui)，從而達(da)到洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)(qian)目(mu)的(de)，早在2012年2月，金融行動(dong)(dong)特(te)別工(gong)作(zuo)組（FATF）發布了新(xin)的(de)《四十項建議》，突(tu)出強調了稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)(fan)(fan)罪，并建議各國采(cai)取(qu)有效措施預防和打擊涉及稅(shui)(shui)務犯(fan)(fan)(fan)(fan)罪的(de)洗(xi)(xi)錢(qian)(qian)(qian)活動(dong)(dong)。

2、虛(xu)開增值稅發(fa)票(piao)：目前(qian)部(bu)分委(wei)托(tuo)代征企(qi)業(ye)以“靈活用工(gong)、代發(fa)薪資、任務(wu)眾包”等旗號(hao)為名干著(zhu)倒賣發(fa)票(piao)和對私轉賬的生(sheng)意。根本沒(mei)有(you)發(fa)生(sheng)真(zhen)實(shi)業(ye)務(wu)，就連場景平(ping)臺也是(shi)虛(xu)構，走走形式(shi)而已(yi)。當(dang)前(qian)微商、醫療(liao)器械、保險服(fu)務(wu)等行(xing)業(ye)虛(xu)開發(fa)票(piao)比較(jiao)嚴重，自2019年以來有(you)多家服(fu)務(wu)平(ping)臺涉醫藥行(xing)業(ye)虛(xu)開發(fa)票(piao)被稅務(wu)稽查。

3、市場(chang)營銷亂象：部(bu)分(fen)個稅代(dai)征服務(wu)平(ping)臺(tai)(tai)打著“靈活(huo)用(yong)工、共(gong)享經濟結(jie)算平(ping)臺(tai)(tai)”名義涉(she)嫌(xian)“拉人頭”式傳(chuan)銷推廣加盟(meng)(meng)服務(wu)商，收取代(dai)理商加盟(meng)(meng)費和保證金(jin)(jin)，為了吸引(yin)服務(wu)商加盟(meng)(meng)成本價竟然低于百分(fen)之5，這種墊資運營模式，一旦資金(jin)(jin)鏈斷裂，或將(jiang)導致(zhi)平(ping)臺(tai)(tai)方跑(pao)路風(feng)險。

4、代(dai)征(zheng)稅(shui)風險：由于委托代(dai)征(zheng)面向零星、分散、異地的(de)納(na)稅(shui)人，稅(shui)務機關對(dui)于上(shang)述(shu)納(na)稅(shui)人的(de)信(xin)息往往并不充(chong)分，甚至(zhi)很大程(cheng)度上(shang)依賴于代(dai)征(zheng)平臺提供(gong)的(de)信(xin)息，這就(jiu)導(dao)致了(le)委托代(dai)征(zheng)關系中很容(rong)易出(chu)現(xian)代(dai)征(zheng)平臺未(wei)按(an)期上(shang)繳稅(shui)款、擅(shan)自決定少(shao)征(zheng)稅(shui)款、超越代(dai)征(zheng)權限等問題，如果(guo)出(chu)現(xian)上(shang)述(shu)問題將會牽連(lian)用戶被稅(shui)務局追繳稅(shui)款和處罰。

5、客戶(hu)資(zi)(zi)金(jin)(jin)：由于(yu)客戶(hu)資(zi)(zi)金(jin)(jin)先(xian)匯入(ru)代征(zheng)公司(si)賬戶(hu)，然后由委(wei)托代征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)分發給個人，現(xian)(xian)有(you)委(wei)托代征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)存(cun)在“支付(fu)二(er)清”嫌疑(yi)，委(wei)托代征(zheng)平(ping)臺(tai)(tai)挪(nuo)用客戶(hu)資(zi)(zi)金(jin)(jin)或平(ping)臺(tai)(tai)系統賬戶(hu)被盜(dao)，用戶(hu)的資(zi)(zi)金(jin)(jin)將會受損，近期已(yi)經出現(xian)(xian)上海(hai)某代付(fu)平(ping)臺(tai)(tai)出現(xian)(xian)系統漏(lou)洞被黑客利(li)用盜(dao)取平(ping)臺(tai)(tai)資(zi)(zi)金(jin)(jin)情況。

委托代征平(ping)(ping)臺洗(xi)牌在(zai)即，違規(gui)平(ping)(ping)臺必(bi)將受到(dao)監管(guan)嚴懲，行(xing)業發展也(ye)將越來越規(gui)范。